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合規(guī)9要素：合規(guī)方針政策、環(huán)境識別、領(lǐng)導層承諾、合規(guī)義務(wù)、合規(guī)風險、合規(guī)計劃、合規(guī)組織結(jié)構(gòu)、合規(guī)內(nèi)部控制、合規(guī)文化。
合規(guī)可以理解為一個正式的程序，指幫助企業(yè)等組織預防和發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，并塑造合規(guī)的政策、程序、行動。合規(guī)程序旨在防止違規(guī)，例如洗錢、賄賂和欺詐，該程序旨在為企業(yè)提供對合規(guī)風險源的綜合回應。一個好的合規(guī)程序的范圍，應該指向廣泛，不僅僅是執(zhí)行一套特定的法律規(guī)則。合規(guī)程序還應解決廣泛的企業(yè)道德問題，以及有關(guān)聲譽風險等其他準則。其中有一些職能重疊的問題，例如，合規(guī)可能與風險管理職能有很大重疊。
對于小微企業(yè)來說不一定要有正式的合規(guī)程序，也不必有正式的合規(guī)官，重要的是，企業(yè)必須遵守無論是正式還是非正式的合規(guī)程序，例如反賄賂，環(huán)保等要求，至關(guān)重要的是企業(yè)管理職能應與企業(yè)的合規(guī)程序整合運作。
三種最常見的企業(yè)合規(guī)程序的目標是：
（1）防止違規(guī)。
（2）建立可以監(jiān)測異常行為的機制。
（3）使企業(yè)行為符合合規(guī)義務(wù)。企業(yè)合規(guī)程序的有效性（基于以上3個目標）也與以下三個維度的合規(guī)相關(guān)聯(lián)：
（1） 個體合規(guī)，指的是傳統(tǒng)意義上的正直、誠實、適當?shù)男袨椋ǜ鶕?jù)企業(yè)的規(guī)范和規(guī)則“做正確的事”）及言行之間的一致性。因為企業(yè)是由愿意為該企業(yè)工作以換取薪酬、醫(yī)療、專業(yè)發(fā)展的員工等個體組成。企業(yè)內(nèi)的個體可能有不同的目標，甚至與企業(yè)合規(guī)目標沖突。當個體在企業(yè)內(nèi)的行為違反規(guī)章制度和監(jiān)管規(guī)定時，個體就把自己和企業(yè)置于風險之中。有效的合規(guī)程序應通過調(diào)整企業(yè)、個體與監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)管規(guī)定的目標一致性，減輕利益沖突。
（2） 企業(yè)合規(guī)，指的是一個企業(yè)根據(jù)其自身以及監(jiān)管規(guī)則運作。企業(yè)應以倡導合規(guī)經(jīng)營價值觀為導向，企業(yè)領(lǐng)導層管理者的支持，明確合規(guī)管理工作內(nèi)容，健全合規(guī)管理架構(gòu)，制定合規(guī)管理制度，完善合規(guī)運行機制，加強合規(guī)風險識別、評估與處置，開展合規(guī)評審與改進，培育合規(guī)文化，形成重視合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)氛圍，并塑造個體合規(guī)的良好環(huán)境，闡明企業(yè)道德界限，促進各級個體的合規(guī)性。企業(yè)應當明確合規(guī)管理責任，全面構(gòu)建合規(guī)管理體系，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，不斷提升廣大員工的合規(guī)意識和行為自覺，營造依規(guī)辦事、按章操作的合規(guī)氛圍，確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，有效防控合規(guī)風險。
（3） 合規(guī)環(huán)境，有效的企業(yè)合規(guī)程序還應該與監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾聯(lián)動，整合企業(yè)合規(guī)方針政策和社會行動，旨在減少常見的違規(guī)活動，塑造良好的合規(guī)環(huán)境。
企業(yè)應堅持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級子企業(yè)和分支機構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。
（一） 強化責任。把加強合規(guī)管理作為企業(yè)主要負責人履行推進法治建設(shè)第一責任人職責的重要內(nèi)容。建立全員合規(guī)責任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責任并督促有效落實。
（二） 協(xié)同聯(lián)動。推動合規(guī)管理與法律風險防范、紀檢監(jiān)察、審計、內(nèi)部控制、風險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運行。
（三） 客觀獨立。嚴格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進行客觀評價和處理。合規(guī)管理部門獨立履行職責，不受其他部門和人員的干涉。企業(yè)合規(guī)管理應從制度設(shè)計、機構(gòu)設(shè)置、崗位安排以及匯報路徑等方面保證獨立性。合規(guī)管理機構(gòu)及人員承擔的其他職責不應與合規(guī)職責產(chǎn)生利益沖突。
（四） 適用性原則。企業(yè)合規(guī)管理應從經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實際出發(fā)，兼顧成本與效率，強化合規(guī)管理制度的可操作性，提高合規(guī)管理的有效性。同時，企業(yè)應隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化持續(xù)調(diào)整和改進合規(guī)管理體系。
（五） 以企業(yè)價值觀為導向。將合規(guī)理念納入企業(yè)價值觀體系，充分體現(xiàn)企業(yè)使命和擔當，并以價值觀作為衡量合規(guī)管理最終標準。
（六） 風險穿透。要牢固樹立合規(guī)“零容忍”理念，堅持風險穿透原則，避免“紙面合規(guī)”掩蓋實質(zhì)違規(guī)。
（七） 有效落地。合規(guī)體系要加強與業(yè)務(wù)、管理活動融合，將合規(guī)要求有效嵌入企業(yè)章程、法人治理、管理制度、業(yè)務(wù)流程，保證合規(guī)有效落地。
